Уголовно-правовые риски бизнеса. Часть 1

Статья подготовлена по выступлению адвоката Филатова И.Н. За подробной консультацией можно обратиться к адвокату коллегии Запись на консультацию по телефону 200-36-03

В 2016 году ЮК «Филатов и партнеры» проведен семинар на тему юридические риски для бизнеса.

Здесь приведено выступление одного из адвокатов коллегии адвокатов по уголовным делам по вопросам уголовные риски для бизнеса.

Часть 1. Уголовные риски для бизнеса

Дополнительная информация по данной теме:

Часть 2. Распространенные уголовные риски.
Часть 3. Риски при банкротстве и ликвидации

Что такое уголовно-правовые риски, как выявить и как снизить?

Почему об этом нужно говорить. Потому что существует у нас Проблема, связанная с тем, что сам бизнес обычно не заявляется выявлением и профилактикой рисков и как результат, в подавляющем большинстве случае клиенты приходят к нам, когда уже либо проверка в самом разгаре, либо уголовное дело уже возбуждено. А на этих стадиях, что-либо сделать становиться уже очень сложно, затратно, а иногда и невозможно.

Уголовно-правовые риски выражаются в различных полицейских проверках, проведении оперативно – розыскных мероприятий или возбуждении уголовного дела.

Каждое из этих мероприятий само по себе имеют множество негативных аспектов:

Дезорганизация работы предприятия
Изъятие документации, обыска, выемки, аресты имущества
Опросы сотрудников
Общее моральное состояние в коллективе, дезорганизация работы и внимания руководства компании.

А результатом может стать привлечение к уголовной ответственности. Это наверное одно из самых неприятных последствий, поскольку ответственность распространяется на личности конкретных людей.

Именно поэтому личный совет. Как только Вами или Вашим предприятием заинтересовались, как минимум проконсультируйтесь у адвоката.

Из своего опыта скажу, за последние годы еще ни одного нашего клиента не привлекли, когда он обратился до возбуждения уголовного дела. Там достаточно возможностей, чтобы решить проблему в самом начале.

Оценка вероятности уголовных рисков

Есть одна очень удобная формула.

Вероятность равна сумме основания возникновения и причине возникновения риска.

Основания – те факторы, которые могут повлечь возникновение уголовного преследования.

В нашей практике самые распространенные основания:

нарушение закона субъектом риска (например, минимизация налогообложения, занижение таможенной стоимости, неисполнение договоров, серая заработная плата, вывод активов, нарушения госконтрактов )
нарушение законов контрагентами, например налоговые сделки (вычеты и возвраты, некачественные работы и товары )
заказ конкурентов.
Совершение уголовно-наказуемых действий самим руководителем или его сотрудниками.

причины реализации — катализаторы для запуска :

Недобросовестная конкуренция, могут быть использованы связи в правоохранительных органах
Внутрикопоративные конфликты в спорах между собственниками
Недовольные сотрудники, пишут заявления
Законная Деятельность правоохранительных органов

Таким образом, чтобы сделать объективную оценку рисков, учтите два фактора, это имеются ли основания для возникновения риска, и имеются ли причины для этого.

Еще лучше учесть такой фактор, как утечка информации.

Она может происходить от:
От конкурентов
Из банков
Недовольных работников
Налоговых органов
Материалов других проверок и контрагентов
Данные о телефонии

Обычно из этих источников правоохранительные органы и недоброжелатели могут получить вредную для бизнеса информацию.

Способы выявления рисков

Прежде всего это анализ всей деятельности предприятия и деятельности контрагентов.

Анализировать нужно:

схему хозяйственной деятельности. Т.е. нужно посмотреть всю цепочку формирования добавленной стоимости. выявить в ней слабые места.
Сначала вы выявляете риск, потом оцениваете его вероятность и степень последствий, а далее ищете способы либо его ликвидации либо минимизации, либо защиты конкретных лиц.

Прежде всего обратите внимание:

— схемы минимизации налогообложения, это и способы минимизации и способы аккумулирования денег, использование компаний однодневок.

Год назад (2015) мы говорили что серые схемы с НДС и минимизации прибыли будут еще более рискованными. И мы в целом оказались правы.

За год ситуация стремительно изменилась.

Об этом красноречиво говорит рост количества налоговых преступлений. Рост числа проверок и уголовных дел по схемам с НДС. Способы доказывания вины в таких делах уже хорошо разработаны следствием.

Самые распространенные схемы.

Схема с завышением расходов. Реально оцените, будут ли оценены Ваши действия в отношении ваших контрагентов как отвечающие признаку «разумной добросовестности». Легко ли доказать, что фирмы, на которые списываются расходы, являются однодневками, платят ли они налоги.
Схема и использованием фирм прокладок при проведении сделок. Тоже нужно соблюдать разумную осторожность. Например, серьезно снизить данный риск можно выполнив мероприятия по проверке добросовестности контрагента.

Во-вторых, анализируйте схемы конкурентной борьбы и ваших конкурентов лично. Если вы таких конкурентов видите, то реалистично оценивайте высокий риск

В-третьих, оцените взаимоотношения с партнерами по бизнесу. Есть ли споры по имуществу, прибыли или долям. Ожидаются ли проблемы в дальнейшем.

Оценить трудовые отношения, учесть вопросы, защищенность интересов собственников.

Потенциальная опасность, это конфликтное увольнение бухгалтеров, партнеров и иных лиц, хорошо знающих Ваш бизнес.

Подробнее об услуге уголовный адвокат можно получить по ссылке.